Mehrwertsteuer berechnen: Netto und Brutto online — 19% und 7% MwSt.
Die Berechnung der Mehrwertsteuer ist für Selbstständige, Unternehmer, Buchhalter und Verbraucher eine alltägliche Aufgabe. Wieviel MwSt. steckt in meiner Eingangsrechnung? Welchen Bruttobetrag muss ich meinem Kunden in Rechnung stellen? Ist der Steuersatz 19% oder 7%? Mit unserem kostenlosen Prozentrechner lässt sich die Mehrwertsteuer in beiden Richtungen sofort berechnen — sowohl aufschlagen als auch herausrechnen.
Mehrwertsteuer in Deutschland: Steuersätze und Anwendung
In Deutschland gibt es zwei reguläre Mehrwertsteuersätze. Der Regelsteuersatz beträgt 19% und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen: Elektronik, Kleidung, Möbel, Restaurantbesuche, Dienstleistungen, Software. Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt für: Lebensmittel (außer Getränke im Restaurant), Bücher und Zeitschriften, kulturelle Dienstleistungen, Übernachtungsleistungen (Hotel), Personennahverkehr. Nullsatz (0%): Gilt für bestimmte Exporte und innergemeinschaftliche Lieferungen. Die korrekte Zuordnung zum richtigen Steuersatz ist steuerrechtlich wichtig — im Zweifelsfall Steuerberater konsultieren.
Netto in Brutto umrechnen: MwSt. aufschlagen
Um die MwSt. auf einen Nettobetrag aufzuschlagen, verwendet man folgende Formeln. Brutto = Netto × 1,19 (bei 19% MwSt.) oder Netto × 1,07 (bei 7% MwSt.). MwSt.-Betrag = Netto × 0,19 (bzw. 0,07). Beispiele: Netto 500 Euro + 19% = Brutto 595 Euro (MwSt.-Betrag: 95 Euro). Netto 200 Euro + 7% = Brutto 214 Euro (MwSt.-Betrag: 14 Euro). Diese Berechnung ist nötig beim Erstellen von Ausgangsrechnungen. Auf Rechnungen muss der MwSt.-Betrag immer separat ausgewiesen werden, zusammen mit dem Steuersatz und der Umsatzsteuer-ID.
Brutto in Netto umrechnen: MwSt. herausrechnen
Das Herausrechnen der Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag ist etwas schwieriger. Netto = Brutto ÷ 1,19 (bei 19%) oder Brutto ÷ 1,07 (bei 7%). MwSt.-Betrag = Brutto - Netto. Achtung: Man kann nicht einfach 19% vom Bruttobetrag abziehen! Das wäre falsch. Beispiel: 119 Euro (brutto) ÷ 1,19 = 100 Euro (netto). 100 Euro × 19% = 19 Euro. Also enthält der Bruttobetrag 19 Euro MwSt. Unser Prozentrechner übernimmt diese Berechnung sofort und korrekt — geben Sie einfach den Bruttobetrag und den Steuersatz ein.
MwSt. für Selbstständige und Freiberufler
Für Selbstständige und Freiberufler ist die korrekte MwSt.-Behandlung besonders wichtig. Kleinunternehmer (§19 UStG) unter 22.000 Euro Jahresumsatz sind von der MwSt. befreit und müssen keine MwSt. auf Rechnungen ausweisen. Regelbesteuerte Unternehmer müssen die MwSt. ausweisen, monatlich oder quartalsweise ans Finanzamt abführen und können Vorsteuer aus Eingangsrechnungen abziehen. Bei Vorsteuerabzug: Die in Eingangsrechnungen enthaltene MwSt. kann als Vorsteuer geltend gemacht werden. Unser Prozentrechner hilft dabei, schnell zu prüfen, ob MwSt.-Beträge in Rechnungen korrekt berechnet wurden.
Häufig gestellte Fragen
- Wie rechne ich 19% MwSt. aus einem Bruttobetrag heraus?
- Bruttobetrag durch 1,19 teilen ergibt den Nettobetrag. Beispiel: 357 Euro Brutto ÷ 1,19 = 300 Euro Netto. Die enthaltene MwSt.: 357 - 300 = 57 Euro. Fehler vermeiden: Nicht 19% vom Bruttobetrag subtrahieren — das würde 267,83 Euro ergeben (falsch).
- Welche Produkte haben 7% statt 19% MwSt.?
- 7% gelten für: Lebensmittel (nicht zubereitete Speisen), Bücher und Printmedien, kulturelle Dienstleistungen (Museen, Theater), Hotelübernachtungen, ÖPNV-Tickets, bestimmte medizinische Produkte. Im Supermarkt haben Grundnahrungsmittel 7%, Genussmittel wie Kaffee 19%.
- Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?
- In Deutschland sind Mehrwertsteuer (MwSt.) und Umsatzsteuer (USt.) dasselbe — zwei Namen für dieselbe Steuer. 'Mehrwertsteuer' ist der umgangssprachliche Begriff, 'Umsatzsteuer' die offizielle steuerrechtliche Bezeichnung. Auf Rechnungen muss 'Umsatzsteuer' oder 'USt.' angegeben werden.